Проценты по 395 ГК РФ: как считать по ключевой ставке, пример расчёта

Когда начисляются проценты по 395 ГК РФ

Проценты по статье 395 Гражданского кодекса являются общей мерой ответственности за неисполнение денежного обязательства. Они не зависят от того, предусмотрены ли они договором, и не требуют доказывать убытки.

Нормапункта 1 статьи 395 Гражданского кодекса Российской Федерации: «В случаях неправомерного удержания денежных средств, уклонения от их возврата, иной просрочки в их уплате подлежат уплате проценты на сумму долга. Размер процентов определяется ключевой ставкой Банка России, действовавшей в соответствующие периоды. Эти правила применяются, если иной размер процентов не установлен законом или договором.»

Пленум Верховного Суда в пункте 37 постановления от 24 марта 2016 года № 7 «О применении судами некоторых положений Гражданского кодекса Российской Федерации об ответственности за нарушение обязательств» подчеркнул, что проценты уплачиваются независимо от основания обязательства: договор, неосновательное обогащение, причинение вреда. Различается только момент начала. По договору проценты идут со дня просрочки (пункт 50 постановления). По неосновательному обогащению они начисляются с момента, когда получатель узнал или должен был узнать о неосновательности получения денег (пункт 58). По убыткам, если стороны не заключили соглашение об их возмещении, обязанность платить проценты возникает со дня вступления в силу решения суда о взыскании убытков (пункт 57). Отсутствие денег у должника от процентов не освобождает (пункт 45), а если кредитор сам не сообщил реквизиты или отказался принять оплату, проценты не начисляются (пункт 47).

Ключевая ставка по периодам 2025 и 2026 годов

Ставка берётся не на дату иска и не на дату решения, а та, что действовала в каждый день просрочки. Источником Пленум называет официальный сайт Банка России и «Вестник Банка России» (пункт 39 постановления № 7). По данным таблицы ключевой ставки на сайте Банка России, с 1 января 2025 года ставка составляла 21 процент, с 9 июня 2025 года 20 процентов, с 28 июля 2025 года 18 процентов, с 15 сентября 2025 года 17 процентов, с 27 октября 2025 года 16,5 процента, с 22 декабря 2025 года 16 процентов, с 16 февраля 2026 года 15,5 процента, с 23 марта 2026 года 15 процентов, с 27 апреля 2026 года 14,5 процента, с 22 июня 2026 года 14,25 процента, а с 27 июля 2026 года 14 процентов годовых. На 16 октября 2026 года ставка не менялась, следующее заседание совета директоров Банка России назначено на 23 октября 2026 года, поэтому расчёт, который подаётся в суд после этой даты, нужно сверить с таблицей ещё раз.

Каждая смена ставки создаёт новый период расчёта. Если долг просрочен на восемь месяцев, а ставка за это время менялась четыре раза, в расчёте будет пять строк. Ошибка с одной ставкой на весь срок встречается постоянно, и суд в таком случае пересчитывает сумму сам, а при завышенном расчёте отказывает в излишке.

Как считать проценты: пример расчёта

Формула для каждого периода одна: сумма долга умножается на ставку, на число дней периода и делится на число дней в году (в 2026 году их 365). Затем результаты по периодам складываются. Первым днём просрочки является день, следующий за последним днём срока оплаты (статья 191 Гражданского кодекса), а день фактической оплаты включается в период расчёта (пункт 48 постановления Пленума № 7).

Пример. Покупатель должен был оплатить товар на 1 000 000 рублей не позднее 28 февраля 2026 года, а заплатил 16 октября 2026 года. Просрочка длится с 1 марта по 16 октября включительно, всего 230 дней. С 1 по 22 марта (22 дня) по ставке 15,5 процента набегает 9 342,47 рубля; с 23 марта по 26 апреля (35 дней) по ставке 15 процентов 14 383,56 рубля; с 27 апреля по 21 июня (56 дней) по ставке 14,5 процента 22 246,58 рубля; с 22 июня по 26 июля (35 дней) по ставке 14,25 процента 13 664,38 рубля; с 27 июля по 16 октября (82 дня) по ставке 14 процентов 31 452,05 рубля. Итого 91 089,04 рубля. Если бы весь срок посчитали по одной текущей ставке 14 процентов, получилось бы около 88 219 рублей, то есть кредитор недополучил бы почти 2 900 рублей.

Если долг гасился частями, расчёт ведётся отдельно на каждый остаток задолженности: после каждой частичной оплаты сумма, на которую начисляются проценты, уменьшается. Проценты включаются в цену иска, и пошлина считается с общей суммы долга и процентов (подпункт 2 пункта 1 статьи 333.22 Налогового кодекса).

Проценты до фактической оплаты долга

Должник часто не платит и после решения суда. Чтобы не подавать новый иск за каждый следующий месяц, проценты нужно просить по день фактической оплаты. Пункт 3 статьи 395 прямо говорит, что проценты взимаются по день уплаты суммы кредитору.

Нормаабзаца первого пункта 48 постановления Пленума Верховного Суда Российской Федерации от 24 марта 2016 года № 7: «Сумма процентов, подлежащих взысканию по правилам статьи 395 ГК РФ, определяется на день вынесения решения судом исходя из периодов, имевших место до указанного дня. Проценты за пользование чужими денежными средствами по требованию истца взимаются по день уплаты этих средств кредитору. Одновременно с установлением суммы процентов, подлежащих взысканию, суд при наличии требования истца в резолютивной части решения указывает на взыскание процентов до момента фактического исполнения обязательства (пункт 3 статьи 395 ГК РФ). При этом день фактического исполнения обязательства, в частности уплаты задолженности кредитору, включается в период расчета процентов.»

В иске поэтому указываются две вещи: твёрдая сумма процентов на дату подачи, которую истец уточняет к дате решения, и требование о взыскании процентов с даты, следующей за датой расчёта, по день фактической оплаты. Проценты после решения считает судебный пристав или банк, исполняющий лист, по ставкам, действовавшим в соответствующие периоды (абзац второй пункта 48). Если в резолютивной части такого указания нет, проценты за период после решения придётся взыскивать отдельным иском.

Проценты или неустойка: пункт 4 статьи 395

Самая частая ошибка в исках: кредитор требует одновременно договорную неустойку за просрочку оплаты и проценты по статье 395 за тот же период.

Нормапункта 4 статьи 395 Гражданского кодекса Российской Федерации: «В случае, когда соглашением сторон предусмотрена неустойка за неисполнение или ненадлежащее исполнение денежного обязательства, предусмотренные настоящей статьей проценты не подлежат взысканию, если иное не предусмотрено законом или договором.»

Если в договоре есть пеня за просрочку оплаты, взыскивается она, а не проценты (пункт 42 постановления Пленума № 7). То же действует для законной неустойки, например пени по части 5 статьи 34 Федерального закона от 5 апреля 2013 года № 44-ФЗ о закупках (пункт 50). Выбор обычно в пользу неустойки: в нашем примере пеня 0,1 процента в день за те же 230 дней дала бы 230 000 рублей против 91 089,04 рубля процентов. Но у неустойки есть слабое место: ответчик вправе просить о её снижении по статье 333 Гражданского кодекса. К процентам по пункту 1 статьи 395 статья 333 по общему правилу не применяется (абзац четвёртый пункта 48), а договорные проценты повышенного размера суд может снизить только до суммы по ключевой ставке (пункт 6 статьи 395). Сложные проценты в отношениях предпринимателей не допускаются, если иное не предусмотрено законом или договором (пункт 5 статьи 395).

Мораторий 2022 года и периоды без процентов

С 1 апреля по 1 октября 2022 года действовал мораторий на возбуждение дел о банкротстве по заявлениям кредиторов, введённый постановлением Правительства Российской Федерации от 28 марта 2022 года № 497. Он распространялся практически на всех должников, за исключением застройщиков, чьи объекты были включены в реестр проблемных объектов, а отдельные должники могли от него отказаться, опубликовав заявление в Едином федеральном реестре сведений о банкротстве (пункт 4 постановления Пленума Верховного Суда от 24 декабря 2020 года № 44).

Нормаабзаца первого пункта 7 постановления Пленума Верховного Суда Российской Федерации от 24 декабря 2020 года № 44: «В период действия моратория проценты за пользование чужими денежными средствами (статья 395 Гражданского кодекса Российской Федерации (далее - ГК РФ), неустойка (статья 330 ГК РФ), пени за просрочку уплаты налога или сбора (статья 75 Налогового кодекса Российской Федерации), а также иные финансовые санкции не начисляются на требования, возникшие до введения моратория, к лицу, подпадающему под его действие (подпункт 2 пункта 3 статьи 9.1, абзац десятый пункта 1 статьи 63 Закона о банкротстве).»

Для расчётов 2026 года это важно в двух ситуациях: в делах, которые тянутся с 2022 года, и в спорах по старым долгам, где период просрочки захватывает 2022 год. Мораторий касается только требований, возникших до 1 апреля 2022 года, на долги, возникшие позже, проценты начислялись обычным образом. Кроме того, по процентам исковая давность считается отдельно за каждый день просрочки, поэтому при подаче иска в 2026 году проценты за дни ранее трёх лет до обращения в суд, скорее всего, будут отклонены по заявлению ответчика (пункт 25 постановления Пленума Верховного Суда от 29 сентября 2015 года № 43). Из расчёта исключается и период, когда должник внёс деньги в депозит нотариуса или на депозит службы судебных приставов (пункт 44 постановления Пленума № 7).

Как зачитываются частичные платежи

Если должник заплатил часть долга, не указав назначение, платёж по статье 319 Гражданского кодекса погашает сначала издержки кредитора, затем проценты, затем основной долг. Но проценты по статье 395 к этим процентам не относятся: под ними понимаются проценты за пользование деньгами, например по займу или коммерческому кредиту, а проценты за просрочку погашаются после основного долга (пункт 49 постановления Пленума № 7). Поэтому кредитор не может «списать» поступивший платёж в погашение процентов по статье 395 и продолжать начислять их на прежнюю сумму долга. При этом право требовать проценты и неустойку у кредитора сохраняется и до погашения долга.

Что делать дальше

Определите последний день срока оплаты по договору, акту или счёту и день, когда должник заплатил или заплатит. Проверьте, нет ли в договоре неустойки за просрочку оплаты, потому что от этого зависит, что взыскивать. Разбейте период на отрезки по датам изменения ключевой ставки на сайте Банка России, посчитайте каждый и учтите частичные оплаты. Проверьте, не попадает ли часть периода в мораторий 2022 года и не истекла ли давность по ранним дням. В иске заявите твёрдую сумму на дату расчёта и проценты по день фактической оплаты, а к решению уточните расчёт.

Юридическое бюро «Пагаев и партнёры» ведёт арбитражные споры по всей России: взыскание долга, неустойки и убытков по договорам поставки, подряда, перевозки и оказания услуг, споры селлеров с маркетплейсами, возмещение ущерба, экспертизу договоров и юридический аутсорс. По процентам мы проверяем договор и первичные документы, определяем, что выгоднее взыскивать, неустойку или проценты, готовим расчёт по периодам ключевой ставки с учётом оплат, давности и моратория и формулируем требование по день фактического исполнения. Решение суда зависит от доказательств и позиции сторон, поэтому исход мы не обещаем.